巴菲特公開遺產計畫「99.5%全捐家族慈善基金」,勸所有父母死前必做一件事
波克夏海瑟威(Berkshire Hathaway)本週發佈一份最新聲明,詳細紀錄了巴菲特離世後期巨額財產的規劃。
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股神巴菲特掌管的波克夏海瑟威(Berkshire Hathaway)在本周公布一份巴菲特的最新 聲明 ,詳細介紹了他離世後的財富計劃,並分享了他的金錢價值觀,獲得社群廣泛關注,下文動區為您全文翻譯。
今日,沃倫·巴菲特(Warren E. Buffett)宣布將 1,600 股 A 類股轉換為 2,400,000 股 B 類股,並將這些 B 類股分別捐贈給四個家族基金會:其中 1,500,000 股捐贈給蘇珊·湯普森·巴菲特基金會(The Susan Thompson Buffett Foundation),其餘 300,000 股則分別捐贈給雪伍德基金會(The Sherwood Foundation)、霍華德·巴菲特基金會(The Howard G. Buffett Foundation)和 NoVo 基金會。
巴菲特先生向伯克希爾·哈撒韋(Berkshire Hathaway)股東發表以下聲明:
今天的捐贈將使我所持有的伯克希爾·哈撒韋A類股數量減少至 206,363 股,自 2006 年我作出捐贈承諾以來減少了 56.6%。2004 年,在我第一任妻子蘇西(Susie)過世之前,我們共同擁有 508,998 股 A 類股。多年來,我們都認為她會比我活得更久,並最終將我們大部分的財富分配出去。然而,事與願違。
蘇西過世時,她的遺產約為 30 億美元,其中約 96% 捐給了我們的基金會。此外,她還留給我們三個孩子每人 1,000 萬美元,這是我們首次向任何孩子提供如此大額的贈與。
這些遺贈反映了我們的信念:極為富有的父母應該給予孩子足夠的資源以讓他們可以實現任何目標,但不應給予多到讓他們無所事事的程度。
蘇西和我長期以來鼓勵孩子們參與小規模的慈善活動,並對他們的熱情、勤奮和成果感到滿意。然而,在她去世時,他們尚未準備好應對伯克希爾股票所產生的驚人財富。然而,自 2006 年我作出終身捐贈承諾並後來擴大承諾範圍以來,他們的慈善活動得到了顯著增強。
如今,我的孩子們已經超越了我們的期望。在我去世後,他們將完全負責逐步分配我所有的伯克希爾持股。這些股份目前占據了我財富的 99.5%。
歲月無情,但它有時卻異常反覆無常——甚至不公平或殘酷。有時生命在出生或不久後便結束,而有時則可能長達一個世紀。我至今運氣很好,但不久的將來,它會找到我。
然而,我能避開歲月無情的幸運,卻也有其不利之處。自 2006 年我作出捐贈承諾以來,我孩子們的預期壽命已經顯著縮短。他們現在分別為 71 歲、69 歲和 66歲。
我從未希望創建一個家族王朝,也不願制定超出孩子們的計劃。我對我的三個孩子非常了解,並完全信任他們。然而,未來的世代則是另一回事。誰能預見後代在分配巨大財富時的優先事項、智慧和忠誠度,尤其是在可能有著截然不同的慈善環境中?
然而,我所累積的巨額財富可能需要比我的孩子壽命更長的時間來分配。而與其由我的遺囑指揮,不如由三個活著並能良好決策的大腦來做出更好的選擇。
因此,我指定了三位潛在的繼任受託人。他們均為我的孩子所熟知,並且我們都認為這樣的選擇合乎邏輯。此外,他們比我的孩子年輕一些。
然而,這些繼任者目前處於候補名單上。我希望蘇西、霍華德和彼得能夠親自分配我所有的資產。
每一位繼任者都尊重我的意願,即分配我的伯克希爾股份時的計劃,不能以任何方式辜負伯克希爾股東對查理·芒格(Charlie Munger)和我的信任。在 2006 年至 2024 年期間,我有機會觀察每一個孩子的行動,他們在大規模慈善和人類行為方面學到了許多。每個人都多年來領導著 20 至 30 人的團隊,並觀察到影響慈善機構獨特的雇用動態。
富有的朋友們對我對孩子以及其可能的繼任者的非凡信心感到好奇。他們特別驚訝於我要求所有基金會的行動必須達成一致決定的規定。他們問:這樣如何可行?
我解釋說,我的孩子將永遠面臨來自真誠朋友和其他人的熱切請求。另一個現實是:當被要求提供大筆慈善捐贈時,“拒絕”往往促使潛在的受助人考慮其他方案——例如尋找另一位朋友或不同的項目。那些能分配巨額資金的人總是被視為“機會目標”。這種不愉快的現實是身處這個角色的代價。
因此,“一致決定”條款能夠讓捐贈者立即並最終答復申請人:“這不是我兄弟(或姐妹)會同意的事情。”這一回答將改善我孩子的生活。
當然,我的一致性條款並非萬能——如果你有九或十個子女或繼子女,這顯然不可行。它也無法解決每年如何明智地分配數十億美元的艱巨問題。
對於所有父母,無論財富如何,我還有一個建議。當你的孩子足夠成熟時,讓他們在你簽署遺囑之前閱讀它。
確保每個孩子都理解你的決定邏輯以及他們在你過世後將面臨的責任。如果他們有任何問題或建議,仔細聆聽並採納那些合理的建議。你不希望你的孩子在你無法回答時對遺囑的內容感到疑惑或不滿。
多年來,我的三個孩子都曾對我的遺囑提出問題或建議,我經常採納他們的意見。我認為我為我的想法辯護並無不妥。我的父親也對我做過同樣的事情。
我每隔幾年更改一次遺囑——通常只是小幅調整——並保持簡單。多年來,查理和我目睹了許多家庭在遺囑的死後執行中,因受益人感到困惑或憤怒而被分裂。嫉妒心,以及童年時期的實際或想像中的怨恨,尤其是兒子在財務上或重要地位上受到優待時,往往被放大。
我們也見證了一些情況:當富有的父母在去世前與家人充分討論遺囑時,家庭關係變得更加緊密。還有什麼比這更令人滿足的呢?
當我撰寫這篇聲明時,我持續享有自 1930 年出生以來的幸運人生。我出生在美國,是一名白人男性。我的兩位姐妹當然也因 1920 年第 19 修正案的通過而被明確承諾應與男性平等。畢竟,這是我們十三個殖民地在 1776 年所傳遞的信息。
然而,1930年 的美國尚未實現這些早期的願景。在比莉·金(Billie Jean King)、桑德拉·戴·奧康納(Sandra Day O’Connor)、露絲·巴德·金斯伯格(Ruth Bader Ginsburg)及其他無數人的努力下,情況在 1970 年代開始改變。
身為男性的優勢讓我很早就確信自己將會變得富有。然而,我和任何人都無法想像在過去幾十年中,美國實現的財富規模令人瞠目結舌,甚至超過了福特(Ford)、卡內基(Carnegie)、摩根(Morgan)或洛克菲勒(Rockefeller)的想像。數十億美元成為新的數百萬美元。
當我誕生於經濟大蕭條之初時,前景並不樂觀。然而,複利的真正效果往往在生命的最後二十年才顯現出來。憑藉避免重大挫折,我如今以 94 歲的高齡仍在世,擁有巨額儲蓄——可以稱之為“延後消費的單位”——這些財富能夠傳遞給那些出生時運氣不佳的人。
我的慈善哲學也得到了我兩任妻子的熱情支持並得以擴展。無論是我,還是我的第一任妻子蘇西·巴菲特,抑或是後來的阿斯特麗德(Astrid),我們都不相信王朝式的財富傳承。
我們更傾向於認為,平等的機會應從出生開始,過度炫耀的奢侈生活方式雖然應該是合法的,但不應被推崇。作為一個家庭,我們擁有了一切需要的和喜歡的東西,但我們從未因別人渴望我們所擁有的而感到快樂。
同樣令我感到特別欣慰的是,許多早期的伯克希爾股東也獨立得出了相似的觀點。他們儲蓄、生活得很好、善待家人,並通過儲蓄的長期複利作用,將大筆、甚至巨額資金回饋給了社會。他們的“支票權”正在廣泛地分配給那些不那麼幸運的人。
憑藉這一理念,我自20多歲以來就按照自己想要的方式生活。現在,我也看到我的孩子們成長為優秀且對社會有貢獻的公民。他們在許多情況下持有不同於我或彼此的觀點,但他們的共同價值觀卻始終如一。
蘇西·巴菲特(Susie Jr.)、霍華德·巴菲特(Howie)和彼得·巴菲特(Peter)都比我花更多時間直接幫助他人。他們享受財務上的舒適,但並不執著於財富。他們的母親——他們從她身上學到了這些價值觀——如果在世,會為他們感到驕傲。
我亦如此。
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