ضرائب العملات المشفرة: كل ما تحتاج إلى معرفته (إصدار 2025)

لقد أصبحت العملة المشفرة سائدة - وسواء أكنت تتداول البيتكوين أو تقوم بتعدين الرموز غير القابلة للاستبدال (NFT) أو إنشاء العوائد على منصات التمويل اللامركزي، فإن الأصول الرقمية لم تعد تحلق تحت الرادار. ولكن مع زيادة التبني يأتي تنظيم أكثر صرامة. ففي عام 2025، لا يمكن تجنب ضرائب العملات المشفرة في معظم البلدان، وفهم كيفية عملها يُعد أمرًا بالغ الأهمية للبقاء ممتثلًا - والحفاظ على المزيد من مكاسبك.

يشرح هذا الدليل الشامل كيفية عمل ضرائب العملات المشفرة، وما الذي تغير في عام 2025، وكيفية إعداد التقارير الضريبية الخاصة بالعملات المشفرة.

هل يتعين عليك دفع ضرائب على العملات المشفرة؟

في معظم البلدان، نعم.

على الرغم من أن العملات المشفرة لا تعتبر عملة قانونية في معظم الولايات القضائية، إلا أنها تُعامل عادةً على أنها ممتلكات أو أصول أو سلع رقمية - وهذا يعني أنها خاضعة للضريبة. إن مجرد شراء العملات المشفرة والاحتفاظ بها لا يخضع للضريبة. ولكن عند بيع العملات المشفرة أو تداولها أو إنفاقها أو كسبها، فقد تضطر إلى دفع الضرائب.

قوانين ضرائب العملات المشفرة حسب البلد

تختلف ضرائب العملات المشفرة بشكل كبير من بلد إلى آخر. حيث يتعامل البعض مع الأصول الرقمية مثل الأسهم. والبعض الآخر يتعامل معها مثل الممتلكات. والبعض لا يفرض عليهم ضرائب على الإطلاق. وفيما يلي كيفية تعامل بعض الاقتصادات الرئيسية في العالم - والملاذات الضريبية - مع العملات المشفرة في عام 2025.

الولايات المتحدة

تتعامل مصلحة الضرائب الأمريكية مع العملة المشفرة على أنها ممتلكات. ويؤدي بيع العملات المشفرة أو تداولها أو إنفاقها إلى فرض ضريبة على أرباح رأس المال، بينما تُفرض ضريبة على ربح العملات المشفرة من خلال التعدين أو الاحتفاظ بالعملة أو التوزيع المجاني كدخل.

معدلات ضريبة أرباح رأس المال:

● قصير الأجل (يتم الاحتفاظ به لمدة سنة أو أقل): يخضع رأس المال للضريبة كدخل عادي (10٪ - 37٪)

● طويل الأجل (يتم الاحتفاظ به لمدة تزيد عن سنة واحدة): يخضع للضريبة بنسبة 0٪ أو 15٪ أو 20٪، على أساس الدخل

ضريبة الدخل:

● تُفرض ضرائب على التعدين أو الاحتفاظ بالعملة أو التوزيع المجاني أو المدفوعات بالعملات المشفرة كدخل عادي عند استلامها.

ما الجديد:

● يجب أن تصدر منصات العملات المشفرة النموذج 1099-DA للإبلاغ عن المبيعات إلى مصلحة الضرائب والمستخدمين.

● وستصبح التقارير على أساس التكلفة إلزامية في عام 2026.

● ولا يُطلب حاليًا من منصات التمويل اللامركزي ومحافظ الضمان الذاتي الإبلاغ، ولكن يظل المستخدمون مسؤولين عن الامتثال للقانون.

وتعمل مصلحة الضرائب الأمريكية على زيادة إنفاذ القانون، وقد يؤدي عدم الامتثال الضريبي للعملات المشفرة إلى عمليات تدقيق أو عقوبات أو اتهامات جنائية.

المملكة المتحدة

تصنف المملكة المتحدة العملات المشفرة كممتلكات وتطبق ضريبة أرباح رأس المال (CGT) على عمليات التخلص من العملات المشفرة، بينما يخضع الدخل من العملات المشفرة (مثل التعدين أو الاحتفاظ بالعملة أو الحصول على أموال) لضريبة الدخل.

ضريبة أرباح رأس المال:

● 18% لدافعي الضرائب ذوي الأسعار الأساسية

● 24% لدافعي الضرائب ذوي الأسعار الأعلى/الإضافية

● يبلغ الإعفاء السنوي من CGT الآن 3,000 جنيه إسترليني فقط

ضريبة الدخل:

● تخضع العملات المشفرة المكتسبة من العمل أو الخدمات أو التعدين أو الاحتفاظ بالعملة للضريبة كدخل بنسبة 20٪ أو 40٪ أو 45٪.

وتستخدم مصلحة الضرائب HMRC أيضًا قواعد تجميع الأسهم وقاعدة الثلاثين يومًا لحساب المكاسب. ويخضع توجيه ضرائب التمويل اللامركزي حاليًا للمراجعة، مع توقع تشريع جديد قريبًا.

الاتحاد الأوروبي

لا يوجد قانون موحد لضريبة العملات المشفرة في الاتحاد الأوروبي - تضع كل دولة قواعدها الخاصة:

● فرنسا: ضريبة ثابتة بنسبة 30٪ على أرباح تحويل العملات المشفرة إلى العملات الورقية. لا تُفرض ضرائب على تحويل العملات المشفرة إلى عملة مشفرة.

● ألمانيا: العملات المشفرة التي يتم الاحتفاظ بها على مدار عام واحد معفاة تمامًا من الضرائب. تُفرض ضريبة على الأرباح قصيرة الأجل كدخل.

● إيطاليا: ضريبة ثابتة بنسبة 26٪ على الأرباح التي تزيد عن 2,000 يورو. قد يرفع القانون المقترح هذا إلى 42٪.

● البرتغال: أرباح العملات المشفرة معفاة من الضرائب في حالة الاحتفاظ بالأصول لأكثر من عام. تُفرض ضريبة على الأرباح قصيرة الأجل بنسبة 28٪.

ماذا سيحدث:

● بحلول عام 2026، ستطلب DAC8 من جميع منصات العملات المشفرة في الاتحاد الأوروبي الإبلاغ عن معاملات المستخدم إلى السلطات الضريبية - على غرار الولايات المتحدة 1099-DA.

كندا

تتعامل كندا مع العملة المشفرة كسلعة، وليس كعملة قانونية أو عملة أجنبية. وتخضع العملات المشفرة للضريبة بموجب ضريبة أرباح رأس المال أو ضريبة الدخل، اعتمادًا على الاستخدام.

● المستثمرون: تنطبق أرباح رأس المال عند بيع أو تداول العملات المشفرة. يخضع 50٪ فقط من الربح للضريبة بمعدل الدخل الهامشي الخاص بك.

● المتداولون والمعدنون: إذا كنت تتداول بشكل متكرر أو تدير نشاطًا تجاريًا مرتبطًا بالعملات المشفرة، فقد تخضع الأرباح للضريبة كدخل تجاري (خاضع للضريبة بنسبة 100٪).

● دخل العملات المشفرة: تُفرض ضريبة على الأرباح من التعدين أو الاحتفاظ بالعملة أو تلقي العملات المشفرة مقابل السلع/الخدمات كدخل بالمعدل الهامشي الكامل.

وتتطلب وكالة الإيرادات الكندية (CRA) سجلات واضحة لكل معاملة، بما في ذلك القيم الورقية وتفاصيل المحفظة. كما تخضع عمليات تداول العملات المشفرة إلى العملات المشفرة أيضًا للضريبة.

اليابان

تفرض اليابان ضرائب على العملات المشفرة كدخل متنوع للأفراد، وليس أرباح رأس المال. ويضع هذا العملات المشفرة تحت معدلات ضرائب تصاعدية أعلى.

● ضريبة الدخل: تُفرض ضريبة على الأرباح من التداول أو التعدين أو ربح العملات المشفرة بنسبة تصل إلى 55٪ (وطنية + محلية) اعتمادًا على إجمالي الدخل.

● لا يوجد تمييز بين الأرباح طويلة الأجل وقصيرة الأجل.

● تعتبر معاملات العملات المشفرة أيضًا أحداثًا خاضعة للضريبة.

الملاذات الضريبية للعملات المشفرة: حيث لا يتم فرض ضرائب على أرباح العملات المشفرة

تقدم بعض البلدان ضريبة صفرية أو دنيا على أرباح العملات المشفرة، خاصة لأصحاب العقود الطويلة الأجل أو المقيمين المؤهلين.

ملاحظة: الإقامة الضريبية ومتطلبات الحد الأدنى للإقامة والامتثال للقوانين المحلية ضرورية للاستفادة من هذه الأنظمة بشكل قانوني.

ما الخطوة التالية لضرائب العملات المشفرة؟

تتطور ضرائب العملات المشفرة بسرعة، وعام 2025 هو مجرد البداية. إليك ما يمكن توقعه من الآن فصاعدًا:

1. معايير التقارير العالمية: تُشدد الحكومات الرقابة. قدمت الولايات المتحدة النموذج 1099-DA، وسيتطلب توجيه DAC8 الخاص بالاتحاد الأوروبي من المنصات الإبلاغ عن بيانات المستخدم عبر الحدود بحلول عام 2026. وكما تكتسب الأطر الدولية مثل CARF التابع لمنظمة التعاون الاقتصادي والتنمية زخمًا.

2. التمويل اللامركزي والرموز غير القابلة للاستبدال (NFT) قيد المراجعة: نتوقع قواعد ضريبية أوضح بشأن الاحتفاظ بالعملة والإقراض ومجمعات السيولة والرموز غير القابلة للاستبدال (NFTs). حيث تقوم العديد من الولايات القضائية بصياغة تشريعات لسد الفجوات الحالية في ضرائب التمويل اللامركزي.

3. تقنية أكثر ذكاءً وإخفاء هوية أقل: تعمل تحليلات البلوكتشين وأدوات الضرائب المدعومة بالذكاء الاصطناعي على تسهيل قيام وكالات الضرائب بتتبع نشاط العملات المشفرة وتدقيقه - خاصة عبر المنصات المركزية واللامركزية.

4. صعود الولايات القضائية الصديقة للعملات المشفرة: تقدم المزيد من البلدان حوافز ضريبية وتأشيرات البدو الرقمية ومراكز العملات المشفرة لجذب المواهب ورأس المال - بينما قد تفرض دول أخرى ضرائب خروج أو ضرائب أكثر صرامة على الثروة.

5. من التجنب إلى التحسين: عندما تصبح القواعد أكثر وضوحًا، سيتحول التركيز إلى استراتيجيات الضرائب القانونية: الحيازة طويلة الأجل، وحصاد الخسائر، والتخطيط الذكي للإقامة.

اجعل إعداد التقارير الضريبية أسهل باستخدام Bitget Tax API

بالنسبة لمستثمري العملات المشفرة، يتمثل أحد أكبر التحديات في عدم معرفة أن العملة المشفرة خاضعة للضريبة - إنها تتبع وتنظم جميع المعاملات اللازمة لإعداد تقارير دقيقة. ومع تزايد الالتزامات الضريبية والتطبيق الأكثر صرامة على مستوى العالم، أصبح الاحتفاظ بسجلات نظيفة أمرًا ضروريًا.

لتبسيط هذه العملية، قدمت منصة Bitget Tax API مخصص لمساعدة المستخدمين على استرداد وتنظيم سجل التداول الخاص بهم عبر المنصة لإعداد التقارير الضريبية.

ما الذي يقدمه Tax API من Bitget

● الوصول الآمن إلى بيانات المعاملات: بمجرد تمكين المستخدمين لمصادقة Google 2FA وإنشاء مفتاح API، يمكنهم استرداد سجل المعاملات بالكامل تلقائيًا - لا مزيد من عمليات التصدير اليدوية.

● التكامل السلس للشركاء: تتكامل منصة Bitget مع أدوات ضرائب العملات المشفرة الموثوقة مثل KoinX، مما يسمح للمستخدمين بمزامنة البيانات مباشرة وإنشاء تقارير ضريبية مفصلة ومتوافقة.

● إيداع أسرع وخالي من الأخطاء: مع تنسيق جميع سجلات التداول واستيرادها إلى برامج ضريبية، يمكن للمستخدمين تقليل أخطاء الإبلاغ وتجنب عمليات التدقيق أو العقوبات المحتملة.

كيفية استخدامها

● سجل الدخول إلى منصة Bitget وانتقل إلى قسم Tax API.

● قم بتمكين مصادقة Google 2FA وإنشاء مفتاح API جديد.

● اتصل بشريك ضريبي (على سبيل المثال، KoinX) وابدأ في مزامنة بياناتك.

● أنشئ تقارير استنادًا إلى القواعد الضريبية لموقعك وأرسلها وفقًا لذلك.

نظرًا لأن قواعد ضرائب العملات المشفرة أصبحت أكثر صرامة، فإن أدوات مثل Tax API من Bitget ضرورية للبقاء متوافقًا مع تقليل العبء الإداري.

معلومات ختامية

قد تبدو الضرائب على العملات المشفرة معقدة، ولكنها علامة على نمو الصناعة واستمرارها. ومع قيام الحكومات بتنقيح سياساتها، يكتسب المستثمرون وشركات البناء على حد سواء الوضوح الذي يحتاجون إليه للعمل بمسؤولية واستراتيجية. ولم يعد البقاء على اطلاع أمرًا اختياريًا - إنه جزء من كونك مشاركًا حديثًا في العملات المشفرة. كما إن فهم كيف ومتى وأين يتم فرض الضرائب على العملات المشفرة الخاصة بك لا يقل أهمية الآن عن معرفة وقت الشراء أو البيع.

لحسن الحظ، تتحسن الأدوات والإرشادات المتاحة. ومع المزيد من القواعد الموحدة وحلول إعداد التقارير الآلية والدعم المتزايد من المنصات مثل منصة Bitget، يتمتع مستخدمو العملات المشفرة بما يحتاجون إليه للبقاء ممتثلين دون الشعور بالارتباك. وفي هذا الفصل التالي من التمويل الرقمي، سيكون أولئك الذين يخططون للمستقبل - ويتعاملون مع الضرائب كجزء من استراتيجيتهم طويلة الأجل - في وضع أفضل لتحقيق الازدهار.

إخلاء المسئولية: الآراء الواردة في هذه المقالة مُعدّة لأغراض إعلامية فقط. ولا تشكّل هذه المقالة دعمًا لأي من المنتجات والخدمات المذكورة، كما أنها لا تقدم نصائح استثمارية، أو مالية، أو للتداول. يجب استشارة المهنيين المؤهلين قبل اتخاذ القرارات المالية.